山東再曝光涉稅案 臨沂一公司開(kāi)假發(fā)票逃稅2600萬(wàn)

來(lái) 源：齊魯網(wǎng)發(fā)表日期：2014-01-03

    近日，山東再曝光兩起涉稅違法案件，其中一則案例中，臨沂某建設(shè)集團(tuán)股份有限公司開(kāi)具假發(fā)票，逃稅金額達(dá)2600萬(wàn)元。

　　自2013年11月起，山東省地方稅務(wù)局根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局要求，每月通過(guò)新聞媒體披露涉稅違法案件，以進(jìn)一步震懾涉稅違法犯罪活動(dòng)，營(yíng)造依法誠(chéng)信納稅的良好氛圍。

　　案例1： 虛假申報(bào)瞞天過(guò)海 緊追不舍水落石出

　　—聊城×××農(nóng)村信用合作聯(lián)社涉稅違法案件曝光

　　自2012年7月13日起，根據(jù)檢查計(jì)劃，聊城市地方稅務(wù)局稽查局對(duì)×××農(nóng)村信用合作聯(lián)社2011年1月1日至2012年12月31日地方稅收申報(bào)繳納稅情況進(jìn)行了檢查，并依法對(duì)其具有連續(xù)性的稅收違法行為進(jìn)行了追溯。

　　×××農(nóng)村信用合作聯(lián)社成立于1994年5月，注冊(cè)資本2.4億元；注冊(cè)類型為股份合作企業(yè)；業(yè)務(wù)范圍:吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期與長(zhǎng)期貸款等；企業(yè)所得稅歸國(guó)稅局管理。經(jīng)查，該單位采取虛假申報(bào)等手段少申報(bào)繳納處置抵債土地的營(yíng)業(yè)稅金及附加8.1萬(wàn)元、土地增值稅41.75萬(wàn)元，抵債資產(chǎn)持有期間房產(chǎn)稅43.83萬(wàn)元、城鎮(zhèn)土地使用稅100.24萬(wàn)元,購(gòu)買房屋、土地使用權(quán)契稅282.18萬(wàn)元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)印花稅4.9萬(wàn)元，少代扣代繳年終獎(jiǎng)、年金等個(gè)人所得稅104.63萬(wàn)元，合計(jì)585.63萬(wàn)元。

　　針對(duì)上述違法情況，聊城市地方稅務(wù)局稽查局根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律條文的規(guī)定，責(zé)令該單位限期補(bǔ)繳了上述應(yīng)繳未繳的稅款，并處罰款和加收滯納金共計(jì)586.72萬(wàn)元。

　　案例2： 固定“三方”證據(jù) 假發(fā)票逃稅案被依法查處

　　—××建設(shè)集團(tuán)股份有限公司開(kāi)具假發(fā)票逃稅案件曝光

　　近期，臨沂市地方稅務(wù)局稽查局河?xùn)|分局稽查局緊緊圍繞稅收中心工作，治理整頓稅收秩序，嚴(yán)厲打擊發(fā)票違法犯罪行為，通過(guò)對(duì)假發(fā)票接收方、發(fā)票管理部門和假發(fā)票提供方“三方”相關(guān)信息進(jìn)行比對(duì)、驗(yàn)證，依法查處了一起涉案發(fā)票金額達(dá)2600萬(wàn)元的假發(fā)票案。

　　根據(jù)納稅評(píng)估部門提供的XX集團(tuán)置業(yè)有限公司發(fā)票使用異常的線索，該局抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成專案組，依法到XX置業(yè)有限公司對(duì)該單位發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有4張發(fā)票存疑，經(jīng)發(fā)票管理部門鑒定，這4張發(fā)票均為假發(fā)票。該置業(yè)公司財(cái)務(wù)人員表示不知以上發(fā)票為假發(fā)票，但向檢查人員供出以上4張假發(fā)票皆由XX建設(shè)集團(tuán)有限公司提供。根據(jù)該線索，檢查人員到XX建設(shè)集團(tuán)股份有限公司進(jìn)行延伸檢查，并對(duì)該單位會(huì)計(jì)盧某進(jìn)行依法詢問(wèn)，查明事實(shí)如下：通過(guò)網(wǎng)銀支付假發(fā)票金額千分之零點(diǎn)六手續(xù)費(fèi)的方式，會(huì)計(jì)盧某從網(wǎng)上非法購(gòu)買了4份假發(fā)票和假完稅證，這4張假發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”都提供給了XX集團(tuán)置業(yè)有限公司，以沖抵前期使用收據(jù)收取的工程撥付款項(xiàng)。然后，該建設(shè)集團(tuán)又通過(guò)編造虛假業(yè)務(wù)，將與假發(fā)票對(duì)應(yīng)的假完稅證記載的金額，記錄于“其他應(yīng)付款”會(huì)計(jì)科目，逃避繳納國(guó)家稅款。

　　針對(duì)上述違法情況，臨沂市地方稅務(wù)局河?xùn)|分局稽查局根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律條文的規(guī)定，依法追繳了XX建設(shè)集團(tuán)股份有限公司少申報(bào)繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加共計(jì)87.6萬(wàn)元，加收滯納金及罰款45.58萬(wàn)元，并對(duì)其進(jìn)行了耐心細(xì)致的宣傳教育，依法收繳了全部假發(fā)票，重新開(kāi)具了真發(fā)票，規(guī)范了發(fā)票管理。