交行被批內(nèi)控缺陷 行內(nèi)自查承認(rèn)存問(wèn)題

作 者：蔡穎 來(lái) 源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)發(fā)表日期：2012-10-08

       溫州交行前員工私吞上億資金跑路案件余波未平，近日，財(cái)政部會(huì)計(jì)司和證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部發(fā)布了《我國(guó)境內(nèi)外同時(shí)上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報(bào)告》，報(bào)告所附“內(nèi)控缺陷披露匯總表”中，交通銀行作為唯一一家銀行則“榜上有名”。

       該《報(bào)告》指出，交通銀行的缺陷類型屬于“內(nèi)部控制個(gè)別方面還有待進(jìn)一步完善和提高”。主要集中體現(xiàn)在負(fù)債業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人金融和中間業(yè)務(wù)幾個(gè)方面。

       負(fù)債業(yè)務(wù)方面，需進(jìn)一步夯實(shí)客戶基礎(chǔ)，努力拓寬存款吸納渠道，穩(wěn)定均衡增長(zhǎng)，降低存貸比。

       信貸業(yè)務(wù)方面，交行應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)客戶群風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制能力，加強(qiáng)對(duì)貸款實(shí)際用途的識(shí)別和監(jiān)控，增強(qiáng)銀行資金與民間融資的隔離控制，加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)驗(yàn)票工作。

       2012年上半年銀行業(yè)績(jī)報(bào)告披露數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，交行的不良貸款率為0.82%，比年初下降了0.04個(gè)百分點(diǎn)。但是今年上半年，16家上市銀行平均不良貸款率為0.75%左右，這意味著交行仍高于平均水平。

       《報(bào)告》還指出，交行在個(gè)人金融和中間業(yè)務(wù)方面，需進(jìn)一步加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品銷售管理工作，完善特色業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)的管理細(xì)則，優(yōu)化代理業(yè)。

       另外，交行在今年3月份的《2011年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中自行補(bǔ)充了三點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理方面，應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范分行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的相關(guān)工作要求，明確固定資產(chǎn)減值管理的處理流程，增強(qiáng)固定資產(chǎn)賬務(wù)處理的及時(shí)性，準(zhǔn)確核算財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入，加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和檢查。信息技術(shù)方面，系統(tǒng)用戶及權(quán)限管理工作有待進(jìn)一步完善；軟件開(kāi)發(fā)中心應(yīng)對(duì)系統(tǒng)項(xiàng)目進(jìn)行更為詳細(xì)的功能性評(píng)估。內(nèi)部控制執(zhí)行方面，存在個(gè)別人員違反操作制度規(guī)定的現(xiàn)象，須進(jìn)一步增強(qiáng)對(duì)員工業(yè)務(wù)行為的管理。