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    新三板首例 一公司董監(jiān)高全被立案調(diào)查

    作 者:宗風(fēng)嵐 來(lái) 源:大眾證券報(bào)發(fā)表日期:2017-12-04

     

    8月23日本報(bào)曾報(bào)道《公準(zhǔn)股份財(cái)務(wù)異常不符邏輯》,質(zhì)疑該公司財(cái)務(wù)真實(shí)性問(wèn)題。如今,該公司全體董、監(jiān)、高人員被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。一家新三板公司的全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員被立案調(diào)查,這在新三板創(chuàng)下了首例。
    公準(zhǔn)股份全部高管被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查
    11月30日,公準(zhǔn)股份主辦券商華安證券發(fā)布公準(zhǔn)股份及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。
    針對(duì)公準(zhǔn)股份,證監(jiān)會(huì)33天內(nèi)發(fā)了4則立案調(diào)查通告,追查范圍一再擴(kuò)大。
    10月26日,公準(zhǔn)股份及其控股股東、實(shí)際控制人韓義文分別收到《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)調(diào)查通知書》,因公準(zhǔn)股份及韓義文涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定,證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公準(zhǔn)股份和韓義文進(jìn)行立案調(diào)查。
    11月3日,公準(zhǔn)股份董事兼副總經(jīng)理晁燁、董事兼副總經(jīng)理孫運(yùn)國(guó)、董事韓義平、監(jiān)事會(huì)主席吳秋輝、監(jiān)事艾晶分別收到證監(jiān)會(huì)的調(diào)查通知書,決定進(jìn)行立案調(diào)查。
    11月16日,公準(zhǔn)股份前董事會(huì)秘書兼副總經(jīng)理宮傳忠被立案調(diào)查。
    11月28日,證監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局刊登公告,決定對(duì)公準(zhǔn)股份董事霍志秋、監(jiān)事高東升、前財(cái)務(wù)總監(jiān)孫文華及現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)胥麗榮進(jìn)行立案調(diào)查。
    以上被調(diào)查對(duì)象皆因涉嫌信息披露違法違規(guī)。
    截至目前,公準(zhǔn)股份及其所有董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員(含離職),全部被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
    華安證券作為主辦券商,鄭重提醒廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
    公準(zhǔn)股份也于11月30日在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布了公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的公告。
    本報(bào)早前曾報(bào)道該公司財(cái)務(wù)異常
    早在今年8月,本報(bào)記者就發(fā)現(xiàn)了公準(zhǔn)股份的信披問(wèn)題。8月23日刊登報(bào)道了《公準(zhǔn)股份財(cái)務(wù)異常不符邏輯》。
    公司財(cái)報(bào)顯示人均年貢獻(xiàn)收入418.5萬(wàn)元,但員工月薪僅2000元、且賬面資金超6億卻不分紅,被股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)問(wèn)詢函;另一方面,實(shí)際控制人缺錢靠質(zhì)押股票融資無(wú)法按期還款,還被主辦券商提示風(fēng)險(xiǎn)。
    公準(zhǔn)股份主營(yíng)業(yè)務(wù)為生豬收購(gòu)、屠宰、冷藏和銷售,公司主要產(chǎn)品為生豬冷鮮肉和冷凍分割肉兩類。其產(chǎn)品“公準(zhǔn)”牌冷凍分割豬肉還獲得黑龍江名牌農(nóng)產(chǎn)品(000061)評(píng)審委員會(huì)評(píng)定的“黑龍江名牌農(nóng)產(chǎn)品”。
    對(duì)于這樣的公司,清華大學(xué)博士后、東北證券研究總監(jiān)付立春曾對(duì)本報(bào)記者表示:“公準(zhǔn)股份公司賬面應(yīng)該是明顯異常的,人均400多萬(wàn)的貢獻(xiàn)收入,員工月薪收入才2000多元,明顯不匹配,公司有夸大收入的可能性。另外公司賬面6億多的資金,規(guī)模很大,按理說(shuō)是要分紅的,但該公司不僅不分紅卻股票質(zhì)押,還存在還款風(fēng)險(xiǎn),說(shuō)明6億元的賬面資金其實(shí)有問(wèn)題。一般來(lái)說(shuō),賬面上有錢就不需要質(zhì)押股票來(lái)融資了,特別是該公司在直接經(jīng)營(yíng)層面還出現(xiàn)無(wú)法還款,異?,F(xiàn)象突出,對(duì)該公司的財(cái)務(wù)狀況需要進(jìn)一步深入了解、調(diào)查。對(duì)于投資者而言,這樣的財(cái)務(wù)明顯異常公司,尤其需要慎重。”
    付立春:不排除財(cái)務(wù)造假懷疑
    建議對(duì)企業(yè)信披實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)
    如今,該公司全體董監(jiān)高人員被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。對(duì)此,付立春昨日再次接受記者采訪時(shí)表示,一個(gè)公司全體董監(jiān)高人員被立案調(diào)查,這在新三板市場(chǎng)上還是很罕見(jiàn)的,之前沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)。說(shuō)明我們之前的分析是正確的,這家公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性,確實(shí)存在著比較多的疑點(diǎn),不排除財(cái)務(wù)造假的懷疑。如果公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有大的問(wèn)題還披露出來(lái)了,肯定是信披違法或者違規(guī),這個(gè)可能性比較大。
    付立春表示,一般來(lái)說(shuō),一家公司信披違規(guī),其主管如董秘、董事長(zhǎng)有責(zé)任。而公司的董、監(jiān)高等全部高管人員被立案調(diào)查,說(shuō)明公司已不僅僅是信披問(wèn)題、財(cái)務(wù)問(wèn)題了,可能公司的整個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、治理問(wèn)題等方方面面都存在著很多問(wèn)題,而且這些問(wèn)題都比較全、比較大、比較深,才會(huì)出現(xiàn)公司全體董、監(jiān)、高被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
    “這說(shuō)明了無(wú)論新三板掛牌公司還是上市公司,在信披的規(guī)范性、財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性方面,還是存在著或多或少的問(wèn)題,還有很大的改進(jìn)空間,在規(guī)范企業(yè)信披和誠(chéng)信方面還有很多工作要做。”
    付立春建議,對(duì)規(guī)范的公司應(yīng)予以表彰鼓勵(lì),形成良好的市場(chǎng)風(fēng)氣。另外,也要加大核查力度,對(duì)明顯的、突出的可能存在造假的公司,應(yīng)給予及時(shí)提醒、警示和處理。所以,一方面需要人工的跟蹤,用經(jīng)驗(yàn)核實(shí)財(cái)務(wù)的真實(shí)性;另一方面,需要用大數(shù)據(jù)模型,用量化的、科技化的手段,實(shí)施實(shí)時(shí)的監(jiān)測(cè)。這樣既能提高效率,及早發(fā)現(xiàn)更全面的問(wèn)題,又能對(duì)潛在的問(wèn)題,一旦發(fā)現(xiàn)就深入探究,發(fā)現(xiàn)背后更深的問(wèn)題和原因。這樣人工和科技的結(jié)合,可能會(huì)達(dá)到更好的效果。
    本文關(guān)鍵字:財(cái)務(wù)造假
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