財(cái)政部發(fā)布2016年內(nèi)控工作要點(diǎn)

作 者：劉明中 來 源：中國財(cái)經(jīng)報(bào)發(fā)表日期：2016-02-25

    在新的一年中，財(cái)政內(nèi)控工作的重點(diǎn)是什么？“當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，財(cái)政面臨的形勢(shì)更加嚴(yán)峻、任務(wù)更加繁重，更加需要防范業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)，更要充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的預(yù)防作用。”財(cái)政部?jī)?nèi)控辦相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受記者的采訪時(shí)表示。

    這位負(fù)責(zé)人介紹說，財(cái)政部2016年內(nèi)控工作的總體思路為：抓住內(nèi)控建設(shè)開局良好的契機(jī)，以內(nèi)控制度的有效執(zhí)行為切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，重點(diǎn)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)、內(nèi)控信息化、考核評(píng)價(jià)及結(jié)果運(yùn)用、內(nèi)控專項(xiàng)檢查等工作，強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任追究，找準(zhǔn)定位、整體推進(jìn)、形成合力，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，逐步提升內(nèi)控工作層次，全面開拓內(nèi)控工作新局面。

    強(qiáng)化責(zé)任著力抓好內(nèi)控制度執(zhí)行

    據(jù)悉，去年12月份召開的財(cái)政部?jī)?nèi)控委2015年第三次會(huì)議明確要求，制度的生命在于嚴(yán)格執(zhí)行，要不折不扣抓好制度的落實(shí)。

    “鑒于此，2016年內(nèi)控辦的首要任務(wù)是強(qiáng)化各單位責(zé)任，著力抓好內(nèi)控制度執(zhí)行。”這位負(fù)責(zé)人對(duì)此進(jìn)行了詳解：

    要切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控辦組織牽頭作用，通過工作實(shí)踐進(jìn)一步明確、細(xì)化各級(jí)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任，督促各單位堅(jiān)持不懈抓好內(nèi)控制度實(shí)施，對(duì)單位內(nèi)部出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)整改、留案?jìng)洳?，重點(diǎn)防范財(cái)政政策制定、預(yù)算編制執(zhí)行等財(cái)政核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)稅體制改革任務(wù)順利完成。

    重點(diǎn)抓好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)過程的報(bào)告、統(tǒng)計(jì)、考評(píng)工作，監(jiān)督各單位及時(shí)、完整報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及其應(yīng)對(duì)情況進(jìn)行通報(bào)。

    建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)體系，與現(xiàn)有年度工作考核機(jī)制有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)各單位內(nèi)控管理責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)的不斷增強(qiáng)。

    進(jìn)一步加強(qiáng)責(zé)任追究，對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生單位和責(zé)任人，以及不報(bào)告、未及時(shí)、未如實(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件的單位和責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)并進(jìn)行通報(bào)；對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行不力，特別是對(duì)內(nèi)控工作重視不夠、內(nèi)控制度落實(shí)不力、內(nèi)部管理混亂、多次發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的單位及責(zé)任人要通報(bào)批評(píng)、嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)。

    完善內(nèi)控制度和辦法

    這位負(fù)責(zé)人表示，為進(jìn)一步完善現(xiàn)有三級(jí)內(nèi)控制度體系，確保將各個(gè)業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制融入流程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)控辦將積極協(xié)調(diào)有關(guān)牽頭單位及時(shí)修訂、調(diào)整、完善現(xiàn)有專項(xiàng)內(nèi)控辦法，做好現(xiàn)有文件的清理和現(xiàn)有制度的完善工作，制訂頒布《世貿(mào)規(guī)則履行內(nèi)部控制辦法》、《財(cái)政部機(jī)關(guān)預(yù)算資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制辦法》，起草、制發(fā)《財(cái)政部?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)事件處理和結(jié)果應(yīng)用辦法》、《財(cái)政部?jī)?nèi)控檢查辦法》，要求部?jī)?nèi)各單位、專員辦根據(jù)專項(xiàng)內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控制度的變化及時(shí)補(bǔ)充完善內(nèi)控操作規(guī)程，建立正常的內(nèi)控制度完善機(jī)制。

    同時(shí)，切實(shí)推進(jìn)全力做好內(nèi)控信息化工作。這位負(fù)責(zé)人指出，為貫徹落實(shí)財(cái)政部長(zhǎng)樓繼偉關(guān)于“內(nèi)控工作要責(zé)任心加信息化”的指示精神，2016年在信息化方面重點(diǎn)做好以下工作：

    內(nèi)控辦要督促財(cái)政部?jī)?nèi)各司局2016年底前把專項(xiàng)內(nèi)控辦法和操作規(guī)程中規(guī)定的流程和控制方法有效融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)，在信息網(wǎng)絡(luò)中心對(duì)此項(xiàng)工作建立考核督促制度的基礎(chǔ)上，對(duì)信息網(wǎng)絡(luò)中心和各有關(guān)司局的工作進(jìn)度進(jìn)行督促和再考核。

    逐步拓展內(nèi)控管理系統(tǒng)的功能：2016年上半年要全面實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理平臺(tái)的運(yùn)作，理順系統(tǒng)與辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的關(guān)系，完成與辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的對(duì)接，覆蓋辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，監(jiān)控成果全部反映在內(nèi)控管理系統(tǒng)中。

    在此基礎(chǔ)上，2016年年底前要完成規(guī)則庫的構(gòu)建，并與主要業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)完成對(duì)接，初步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的全覆蓋。

    建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)體系強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用

    這位負(fù)責(zé)人透露，為對(duì)現(xiàn)行內(nèi)控基本制度、專項(xiàng)內(nèi)控辦法、操作規(guī)程的有效性，以及財(cái)政部?jī)?nèi)各單位、專員辦內(nèi)控工作的成效進(jìn)行及時(shí)、系統(tǒng)的考核與評(píng)價(jià)，財(cái)政部?jī)?nèi)控辦將抓緊擬定和實(shí)施考核評(píng)價(jià)辦法。在此基礎(chǔ)上，通過充分研究與實(shí)踐逐步建立一套符合財(cái)政部業(yè)務(wù)特點(diǎn)的，科學(xué)、合理、嚴(yán)謹(jǐn)、公平的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。同時(shí)，逐步完善內(nèi)控考核評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用機(jī)制，與年度考核、干部選拔任用和獎(jiǎng)懲有效銜接。

    與此同時(shí)，內(nèi)控辦將內(nèi)外結(jié)合，建立內(nèi)控有效性驗(yàn)證機(jī)制。這位負(fù)責(zé)人介紹說，內(nèi)控辦將充分利用對(duì)外監(jiān)督檢查和外部審計(jì)的成果，發(fā)現(xiàn)和驗(yàn)證部?jī)?nèi)單位內(nèi)控存在的問題，與審計(jì)問題整改工作進(jìn)一步結(jié)合，促進(jìn)單位內(nèi)部管理水平的提升。同時(shí)，積極探索內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合的工作模式，通過內(nèi)審對(duì)單位內(nèi)控水平做出客觀評(píng)價(jià)，建立內(nèi)控有效性驗(yàn)證機(jī)制。對(duì)日常管理中發(fā)現(xiàn)或舉報(bào)反映出的內(nèi)控問題，將采用重點(diǎn)檢查的方式予以查證。

    抓緊抓實(shí)持續(xù)推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)

    這位負(fù)責(zé)人告訴記者，《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的若干意見》要求，各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳局要在2016年上半年全部完成內(nèi)控制度和內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)。鑒此，內(nèi)控辦擬于2016年年中挑選內(nèi)控工作最有特點(diǎn)和成效或力度最大的省份召開座談會(huì)，總結(jié)現(xiàn)階段財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)工作，共同探討財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    對(duì)不同的省份，內(nèi)控辦要在統(tǒng)一要求的基礎(chǔ)上根據(jù)其機(jī)構(gòu)設(shè)置的特點(diǎn)和內(nèi)控建設(shè)進(jìn)展情況進(jìn)行差別化指導(dǎo)，對(duì)省以下財(cái)政部門內(nèi)控建設(shè)采取鼓勵(lì)先行先試的方法，及時(shí)總結(jié)好的做法，在系統(tǒng)內(nèi)予以宣傳、推廣。及時(shí)總結(jié)提煉財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)實(shí)踐成果，與有關(guān)單位共同做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的指導(dǎo)工作。